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來源：發(fā)布時間：2012-06-01
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年5月23日至5月29日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的沿港社區(qū)居民生活小區(qū)文體設(shè)施維修項目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，鹽田街道辦對其提供予審計機(jī)關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。
一、基本情況
沿港社區(qū)居民生活小區(qū)文體設(shè)施維修屬固本強(qiáng)基項目，經(jīng)深鹽計〔2005〕20號文批準(zhǔn)立項，計劃投資40萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是鹽田街道辦。工程于2011年2月28日開工，2011年4月14日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果
該項目竣工決算送審金額為294,556.14元。經(jīng)審計，審定金額為276,001.15元，核減18,554.99元，核減率6.30%，詳見附表。
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在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額270,510.69元，審定金額252,505.70元，核減18,004.99元，核減率6.66%。
?。ㄈ徲嬙u價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資40萬元，實(shí)際投資27.60萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算
本工程于2011年4月14日竣工驗收，建設(shè)單位于2012年5月22日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機(jī)關(guān)審計。
附件：沿港社區(qū)居民生活小區(qū)文體設(shè)施維修項目成本決算審計匯總表
二〇一二年五月三十一日
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附件: | |||||
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沿港社區(qū)居民生活小區(qū)文體設(shè)施維修項目建設(shè)成本決算審計匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||||
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序號 |
審計事項 |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
|
一 |
建安投資 |
270,510.69 |
252,505.70 |
18,004.99 |
|
|
1 |
沿港社區(qū)居民生活小區(qū)文體設(shè)施維修 |
270,510.69 |
252,505.70 |
18,004.99 |
深鹽審報〔2011〕402號 |
|
二 |
待攤投資 |
24,045.45 |
23,495.45 |
550.00 |
|
|
1 |
設(shè)計費(fèi) |
11,362.76 |
11,362.76 |
0.00 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》 |
|
2 |
監(jiān)理費(fèi) |
8,332.69 |
8,332.69 |
0.00 |
深圳市物價局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號） |
|
3 |
預(yù)算編制費(fèi) |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號) |
|
4 |
結(jié)算審核費(fèi) |
2,550.00 |
2,000.00 |
550.00 |
廣東省物價局《關(guān)于調(diào)整我省建設(shè)工程造價咨詢服務(wù)收費(fèi)的復(fù)函》(粵價函〔2011〕742號)、合同約定終審價核減率超過5%，咨詢酬金按最低收費(fèi)2,000.00元計 |
|
5 |
決算編制費(fèi) |
800.00 |
800.00 |
0.00 |
《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號） |
|
|
合計 |
294,556.14 |
276,001.15 |
18,554.99 |
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深圳市鹽田區(qū)審計局制 | |||||
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